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세법학개론 · 76번
세법학개론 76번
이 문항의 수식은 자동 전사에서 깨져, 시행기관 공개 문제지와 대조해 다시 옮겼습니다.
<부가가치세법> 과세사업인 음식점업과 면세사업인 정육점업을 같은 사업장에서 겸영하고 있는 (주)A의 2024년 제1기 과세기간 최종 3개월(4월∼6월)의 매입세액으로 공제할 수 있는 금액은? (1) 매입세금계산서 수취 내역(기간: 2024년 4월∼6월) 매입 내역 매입가액 (부가가치세 별도) 사용처 상품 포장지 구입 7,000,000원 음식점업만 사용 냉장고 구입 8,000,000원 정육점업만 사용 임차료 10,000,000원 음식점업과 정육점업에 공통사용하며 실지귀속을 구분할 수 없음 전기료 2,000,000원 배송료 1,000,000원 [=10,000원(회당)×100회] 음식점업: 70회 정육점업: 30회 합 계 28,000,000원 (2) (주)A의 공급가액은 다음과 같으며 2024년 제1기 예정신고기간(1월∼3월)에 공통매입세액인 1,000,000원(공급가액 10,000,000원) 중 불공제된 매입세액은 600,000원이다. 기간 음식점업(과세) 정육점업(면세) 합계 2024년 1월∼3월 4억원 6억원 10억원 2024년 4월∼6월 2억원 8억원 10억원 (3) 세금계산서는 적법하게 교부받았으며, 위 자료 외에 다른 사항은 고려하지 않는다.
공식 확정 정답
출처: 시행기관 최종정답표
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