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세법학개론 · 77번
세법학개론 77번
<부가가치세법> 2025.7.1.에 설립되어 과세사업과 면세사업을 겸영하는 일반과세자 (주)A의 부가가치세 관련 자료 이다. 법령 에 의한 공통매 입 세액의 정산과 납부세액 또는 환급세액의 재계산을 반영한 (주)A의 2026년 제1기 확정신고시 부가가치세 납부세액(지방소비세 포 함)은? (단, 제시된 금액은 부가가치세가 포 함되지 않 았 으며, 2026년 제1기 예정신고기간 까지의 부가가치세 신고 ㆍ납부는 적법하게 이루어 졌음) (1) 공급가액(단위 : 원 ) 기간 과세사 업 면세사 업 합계 2025.7.1. ∼ 9.30. 100,000,000 50,000,000 150,000,000 2025.10.1. ∼12.31. 80,000,000 70,000,000 150,000,000 2026.1.1. ∼3.31. 90,000,000 70,000,000 160,000,000 2026.4.1. ∼6.30. 100,000,000 120,000,000 220,000,000 (2) 매 입 세액의 내 역 (단위 : 원 ) 기간 과세사 업 면세사 업 공통매 입 세액 * 2025.7.1. ∼9.30. 4,000,000 3,000,000 2,000,000 2025.10.1. ∼12.31. 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2026.1.1. ∼3.31. 4,000,000 4,000,000 3,000,000 2026.4.1. ∼6.30. 5,000,000 4,000,000 4,000,000 * 공통매입세액은 모두 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용되는 기계장치 구 입 으로 인한 것이며, 실 지귀 속 은 알 수 없 다.
공식 확정 정답
출처: 시행기관 최종정답표
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